現金流(Cash Flow)

要分析企業現金流，最簡單的方法便是參閱公司年報中的綜合現金流量表。綜合現金流量表主要是分為三部份，分別是經營業務所產生的現金流量(或簡稱經營現金流)、投資活動所產生的現金流量(或簡稱投資現金流)、以及融資活動所產生的現金流量(或簡稱融資現金流)。

顧名思義，經營現金流就是與企業經營業務的現金出入有關，投資現金流是與企業資產變動例如買入資產和進行投資等現金出入相關，融資現金流則是與公司資本債務變動的現金出入有關。

一間擁有健康現金流狀況的企業，一般是指它們的經營現金流的淨現金流入是持續高於投資現金流和融資現金流，即是公司的現金流入是主要倚靠經營業務為主。